Abrir uma empresa médica envolve diversas decisões importantes, e uma delas é a escolha do melhor regime tributário. Dentre as opções, o modelo Simples Nacional se destaca como uma alternativa atrativa para profissionais da área da saúde que desejam reduzir sua carga tributária e simplificar o recolhimento dos seus impostos
Neste artigo, vamos explorar por que essa opção pode ser a mais vantajosa para sua empresa médica e como ela pode mudar a sua vida profissional.
Tópicos que serão tratados no artigo:
O que é Simples Nacional?
Quais são os Impostos Pagos no Simples Nacional?
Quais são as vantagens de abrir uma empresa médica e enquadrá-la no Simples Nacional?
Quais são os anexos do Simples Nacional para Médicos?
É preciso de um contador para auxiliar nesse processo da melhor escolha do regime tributário?
O que é Simples Nacional?
O Simples Nacional é considerado um dos regimes tributários mais simplificados do Brasil, pois nesse modelo é unificado os impostos federais, estaduais e municipais em uma única guia, conhecida como Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS) .
Essa é uma das principais vantagens desse modelo, pois a unificação desses tributos tem como objetivo diminuir a burocracia e deixar mais prático o cumprimento das obrigações fiscais para micro e pequenas empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Quais são os Impostos Pagos no Simples Nacional?
Os impostos unificados na guia DAS, são:
INSS ( Instituto Nacional do Seguro Social);
IRPJ (Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica);
IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados);
PIS (Programa de Integração Social);
CPP (Contribuição Patronal Previdenciária);
CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido);
COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social);
ICMS (Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias);
ISS (Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza).
Quais são as vantagens de abrir uma empresa médica e enquadrá-la no Simples Nacional?
Como mencionado acima, o Simples Nacional é um regime simplificado, ou seja, o médico não precisará ficar preocupado em pagar cada um dos impostos sem perder o prazo. É só efetuar o pagamento de uma única guia, e o doutor estará em dia com suas obrigações fiscais, sem muitas burocracias.
Além disso, podemos citar como a principal vantagem a redução dos impostos, visto que nesse modelo as alíquotas variam de acordo com o faturamento da empresa. Ou seja, quanto maior o faturamento maior a alíquota de imposto e quanto menor o faturamento menor a alíquota.
Quando o Simples Nacional deixa de ser vantajoso em comparação aos outros modelos de tributação?
O Simples Nacional é recomendado para as empresas com faturamento mensal de até 30 mil reais. Caso o faturamento da PJ exceda esse valor, o Simples pode deixar de ser vantajoso, visto que a alíquota fica mais alta que a alíquota do Lucro Presumido.
O Lucro Presumido é outro regime tributário, e é indicado para empresas com faturamento acima de 30 mil mensais.
Quais são os anexos do Simples Nacional para Médicos?
No Simples Nacional, existem basicamente duas formas de tributação para empresas: o Anexo V e o Anexo III. A atividade médica está enquadrada no Anexo V, que possui uma alíquota de imposto inicial mais elevada, a partir de 15,5%.
No entanto, há um benefício fiscal disponível quando as despesas com funcionários ou pró-labore são iguais ou superiores a 28% do faturamento da empresa. Por exemplo, se o faturamento mensal de R$10.000, e os gastos com funcionários ou pró-labore atingirem ou superarem R$2.800, a empresa pode migrar do Anexo V para o Anexo III.
Com essa mudança, uma alíquota de 15,5% é reduzida para 6%, gerando uma economia de aproximadamente 10% na carga tributária.
É através de um cálculo denominado “Fator R”, que a atividade médica pertencente ao anexo V pode se enquadrar no anexo III, e com isso, pagar menos impostos e reduzir o gasto mensal desnecessário.
Dada a essa complexidade, é altamente recomendado contar com o auxílio de um contador especializado.
Esse profissional pode analisar detalhadamente as particularidades da atividade médica e buscar estratégias legais para a redução dos impostos, como o enquadramento do “Fator R” do Simples Nacional.
É preciso de um contador para auxiliar no processo da melhor escolha do regime tributário?
A resposta é com certeza! Embora o Simples Nacional apresenta uma série de vantagens para empresas médicas, como os citados no decorrer do artigo, é importante lembrar que cada caso é único.
Por isso, contar com a análise de um contador especializado é fundamental. Um profissional capacitado pode considerar variáveis como o faturamento, as despesas, o perfil dos serviços prestados, entre outros. Assim, ele poderá recomendar a melhor escolha do regime tributário para maximizar seus ganhos.
Se ainda tiver dúvidas entre em contato com um de nossos especialistas e agende uma consultoria gratuita. Estamos aqui para ajudá-lo a tomar a melhor decisão para o seu sucesso!
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